Rejeição 605 — Total do vISS difere do somatório do vProd dos itens sujeitos ao ISSQN

O que é esta rejeição?#

A Rejeição 605 é retornada pela SEFAZ durante a validação da NF-e quando há uma inconsistência relacionada a valor total da nota fiscal, base de cálculo dos impostos. Isso significa que a nota fiscal não foi autorizada e precisa ser corrigida antes de ser retransmitida.

Este código indica que rejeição: Total do vServ difere do somatório do vProd dos itens sujeitos ao ISSQ.

Os campos afetados estão na seção de informações dos produtos, tributação (ICMS) do XML.

Campos XML relacionados#

Esta rejeição está associada aos seguintes campos do XML da NF-e. Verifique cada um deles ao diagnosticar o problema:

Causas comuns#

• O valor total da NF-e (vNF) não corresponde ao somatório dos itens
• A base de cálculo total do ICMS diverge da soma das bases individuais
• Os totalizadores do grupo ICMSTot estão inconsistentes com os valores dos itens

Como resolver#

1. Recalcule todos os totalizadores do grupo <total><ICMSTot> somando os valores de cada item
2. vNF deve ser igual a: vProd + vST + vFrete + vSeg + vOutro + vII + vIPI + vFCPST - vDesc - vICMSDeson
3. Verifique cada campo totalizador individualmente contra a soma dos itens correspondentes

Verificações analíticas#

• Se a soma dos campos <vProd> de todos os itens <det> cujo grupo de imposto contenha <ISSQN> (identificados pela presença do elemento <issqn> dentro de <imposto>) diferir do valor declarado em <total><ISSQNtot><vServ>, então os itens tributados por ISSQN não estão corretamente segregados no totalizador: reclassifique cada item verificando se o CFOP pertence à faixa de prestação de serviços (série 7xxx para operações com ISSQN) e recalcule <vServ> como somatório exclusivo dos <vProd> desses itens.
• Se o valor de <total><ISSQNtot><vISS> não corresponder ao somatório dos campos <ISSQN><vISSQN> de todos os itens <det>, sendo que cada <vISSQN> deve ser igual a <ISSQN><vBC> multiplicado por <ISSQN><vAliq> dividido por 100, então há divergência de cálculo item a item que se propaga ao totalizador: recalcule <vISSQN> para cada item e some os resultados para obter o valor correto de <vISS>.
• Se o emitente possuir <CRT> igual a 1 (Simples Nacional) e houver itens com grupo <ISSQN> declarado, mas o campo <ISSQN><indISS> indicar retenção na fonte (valor 3) sem que exista correspondente <vISSRet> maior que zero no totalizador <ISSQNtot>, então a retenção está sendo omitida no total e o <vISS> resultante estará superestimado: preencha <ISSQNtot><vISSRet> com a soma dos valores retidos por item e subtraia corretamente do líquido a recolher.
• Se o campo <total><ISSQNtot><cMunFG> divergir do <ISSQN><cMunFG> declarado nos itens de serviço, ou se houver itens com municípios de fato gerador distintos consolidados num único <cMunFG> no totalizador, então a base territorial do ISSQN está inconsistente e o valor total pode agrupar alíquotas de municípios diferentes indevidamente: desmembre os itens por município de fato gerador, aplique a alíquota correta de cada um e some os <vISSQN> resultantes para compor o <vISS> do totalizador.
• Se o somatório de <vProd> dos itens sem grupo <ISSQN> (itens sujeitos a ICMS) acrescido do somatório de <vProd> dos itens com grupo <ISSQN> não for igual ao <total><ICMSTot><vProd> declarado no totalizador geral, então itens de ISSQN estão sendo indevidamente incluídos na base do ICMSTot ou excluídos do vProd global: separe rigidamente os itens ICMS dos itens ISSQN, alimente <ICMSTot><vProd> apenas com os itens ICMS e <ISSQNtot><vServ> apenas com os itens ISSQN, garantindo que a soma de ambos coincida com o vProd total da NF-e.