Rejeição 368 — Total de ISS retido difere do somatório dos itens

O que é esta rejeição?#

A Rejeição 368 é retornada pela SEFAZ durante a validação da NF-e quando há uma inconsistência relacionada a valor total da nota fiscal, base de cálculo dos impostos. Isso significa que a nota fiscal não foi autorizada e precisa ser corrigida antes de ser retransmitida.

Os campos afetados estão na seção de informações dos produtos, tributação (ICMS) do XML.

Campos XML relacionados#

Esta rejeição está associada aos seguintes campos do XML da NF-e. Verifique cada um deles ao diagnosticar o problema:

Causas comuns#

• O valor total da NF-e (vNF) não corresponde ao somatório dos itens
• A base de cálculo total do ICMS diverge da soma das bases individuais
• Os totalizadores do grupo ICMSTot estão inconsistentes com os valores dos itens

Como resolver#

1. Recalcule todos os totalizadores do grupo <total><ICMSTot> somando os valores de cada item
2. vNF deve ser igual a: vProd + vST + vFrete + vSeg + vOutro + vII + vIPI + vFCPST - vDesc - vICMSDeson
3. Verifique cada campo totalizador individualmente contra a soma dos itens correspondentes

Verificações analíticas#

• Se a soma dos campos <vISS> de todos os itens <det> divergir do campo <vISS> dentro de <total><ISSQNtot>, então os totalizadores de ISS retido foram calculados de forma independente dos itens em vez de derivados por somatório: recalcule <ISSQNtot><vISS> como somatório estrito de cada <det><imposto><ISSQN><vISS>, garantindo que nenhum item com CFOP de prestação de serviço sujeito ao ISS foi omitido ou duplicado na totalização.
• Se o emitente possui <CRT> igual a 1 (Simples Nacional) e algum item <det> contém grupo <ISSQN> com <vDeducISSQN> preenchido, mas o campo <ISSQNtot><vDeducISSQN> não corresponde à soma desses valores individuais, então a dedução de base de cálculo do ISS foi aplicada apenas nos itens sem ser refletida no totalizador: atualize <ISSQNtot><vDeducISSQN> somando todos os valores de dedução dos itens e verifique se a base tributável resultante <ISSQNtot><vBC> também está corretamente reduzida.
• Se o campo <ISSQNtot><vRetISS> difere da soma de todos os <det><imposto><ISSQN><vRetISS> dos itens, mas o campo <ISSQNtot><vISS> está correto, então apenas o campo de retenção do ISS foi totalizado incorretamente enquanto o imposto bruto foi somado de forma adequada, indicando erro seletivo de totalizador: corrija exclusivamente <ISSQNtot><vRetISS> recalculando o somatório dos valores de retenção item a item, pois a SEFAZ valida cada subcampo de <ISSQNtot> de forma independente.
• Se existem itens <det> cujo <CFOP> pertence ao grupo 79xx (serviços municipais) e simultaneamente o campo <ISSQNtot><cRegTrib> está ausente ou preenchido com regime incompatível com o município informado em <cMunFG> do emitente, então a tributação do ISS está sendo calculada com alíquota de regime tributário divergente do cadastro municipal vigente: preencha <cRegTrib> com o código correspondente ao regime de tributação do ISS efetivo do prestador junto ao município e recalcule <vISS> de cada item usando a alíquota correta antes de reutilizar o somatório nos totalizadores.